コラム

2-2-5

中小企業におけるPMI促進に向けた取組

1. 中小企業のM & AにおけるPMIの重要性

中小企業のM & Aが増加している中、譲り受けた事業が円滑に継続し、譲渡側・譲受側双方が更なる成長を遂げるためには、M & Aの成立は「スタートライン」に過ぎず、その後の事業や経営の統合作業（PMI：Post Merger Integration）を適切に行うことが重要である。

この観点から、中小企業庁では、2022年3月に「中小PMIガイドライン」により中小企業のPMIの「型」を提示するなど、中小企業におけるPMIの推進に取り組んできた。一方で、M & Aを実施した譲受企業の中で、PMIの実施経験のある中小企業は限られており、PMIの促進のためには、PMIの認知度の向上や自社内のノウハウ不足といった課題への対応が必要である。中小企業及び支援機関におけるPMIの理解・取組は、依然として十分な状況とはいえない。そのため、中小企業庁では令和5年度にPMIに関する実証事業を行い、その成果を「PMI実践ツール」及び「PMI実践ツール活用ガイドブック」、「PMI取組事例集」として取りまとめ、2024年3月に公表した。

「PMI実践ツール」は、中小PMIガイドラインの標準的なステップ・取組等を踏まえてPMIに取り組むために、「PMI分析ワークシート」、「PMIアクションプラン」、「統合方針書」の三つのツールで構成されている。以下、「PMI実践ツール」について紹介する。

コラム
2-2-5①図
PMI実践ツールの全体像
Diagram of the PMI Practice Tool Overall Image. It shows the flow of PMI steps, implementation items, policy organization/progress management, and sharing with stakeholders. The diagram is divided into four main columns: PMI Steps, PMI Implementation Items, PMI Policy Organization/Progress Management, and Sharing with Stakeholders. The first column, PMI Steps, is split into 'M&A Initial Review' and 'Post-Merger PMI (Concentrated Implementation Period)'. The 'Post-Merger PMI' section includes a PDCA cycle. The second column, PMI Implementation Items, includes 'M&A Purpose Confirmation', 'Current Situation Understanding', 'Policy Review', 'Plan Formulation', and 'Implementation & Verification'. The third column, PMI Policy Organization/Progress Management, includes '① PMI Analysis Worksheet' (M&A Purpose/Success Definition, Current Situation Understanding (Quantitative/Qualitative Analysis), Issues and Countermeasures Policy Review) and '② PMI Action Plan' (Management Integration, Trust Relationship Construction, Business Integration, PMI Promotion System Construction). The fourth column, Sharing with Stakeholders, includes '③ Integration Policy' (M&A Purpose/Success Definition, Target Group/Organizational System, Issues and Countermeasures Policy, PMI Promotion System, Meeting Management (Feedback Policy)).
Diagram of the PMI Practice Tool Overall Image. It shows the flow of PMI steps, implementation items, policy organization/progress management, and sharing with stakeholders. The diagram is divided into four main columns: PMI Steps, PMI Implementation Items, PMI Policy Organization/Progress Management, and Sharing with Stakeholders. The first column, PMI Steps, is split into 'M&A Initial Review' and 'Post-Merger PMI (Concentrated Implementation Period)'. The 'Post-Merger PMI' section includes a PDCA cycle. The second column, PMI Implementation Items, includes 'M&A Purpose Confirmation', 'Current Situation Understanding', 'Policy Review', 'Plan Formulation', and 'Implementation & Verification'. The third column, PMI Policy Organization/Progress Management, includes '① PMI Analysis Worksheet' (M&A Purpose/Success Definition, Current Situation Understanding (Quantitative/Qualitative Analysis), Issues and Countermeasures Policy Review) and '② PMI Action Plan' (Management Integration, Trust Relationship Construction, Business Integration, PMI Promotion System Construction). The fourth column, Sharing with Stakeholders, includes '③ Integration Policy' (M&A Purpose/Success Definition, Target Group/Organizational System, Issues and Countermeasures Policy, PMI Promotion System, Meeting Management (Feedback Policy)).

※②PMIアクションプランは、M&Aの目的確認・現状把握・方針検討を含めたPMI全体のスケジュール管理のために活用することもできる。

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資料：中小企業庁「PMI実践ツール 活用ガイドブック」